2025 Brüt Maaş Net Maaş Hesaplama Rehberi: Kapsamlı Tablo ve Örneklerle

Türkiye’de çalışanların en çok merak ettiği konulardan biri, eline geçecek net maaşın nasıl hesaplandığıdır. Maaş bordronuzda yer alan brüt ücret, her ay yapılan yasal kesintiler sonucunda elinize geçen net maaşa dönüşür. 2025 yılına ait vergi dilimleri, SGK ve İşsizlik Sigortası prim oranlarındaki güncel değişiklikleri dikkate alarak, bu karmaşık süreci adım adım açıklayan en kapsamlı rehberi hazırladık.

Bu rehber, sadece bir hesaplama aracı sunmakla kalmayacak, aynı zamanda maaşınızdaki her kesintinin neden yapıldığını detaylıca anlatarak finansal okuryazarlığınızı güçlendirecek.

1. Brüt Maaş ve Net Maaş Nedir? Temel Kavramlar

Bu iki kavram, maaş hesaplamasının temelini oluşturur.

• Brüt Maaş: İşverenin size ödemeyi taahhüt ettiği, henüz hiçbir vergi veya yasal kesintinin yapılmadığı toplam ücrettir. İş sözleşmenizde genellikle brüt maaş üzerinden anlaşma yapılır.
• Net Maaş: Brüt maaşınızdan tüm yasal kesintiler (SGK primi, gelir vergisi, damga vergisi vb.) çıkarıldıktan sonra elinize geçen, banka hesabınıza yatırılan nihai tutardır. Bir çalışanın “cebine giren” paradır.

Bu iki kavram arasındaki farkı anlamak, maaş bordronuzu doğru okumanız için ilk adımdır.

2. 2025 Yılı Maaş Kesinti Kalemleri ve Oranları

Net maaşınız, brüt maaşınızdan sırasıyla aşağıdaki kalemlerin düşülmesiyle hesaplanır. İşte 2025 yılı itibarıyla geçerli olan yasal kesinti oranları:

SGK İşçi Primi (%14)

SGK (Sosyal Güvenlik Kurumu) primi, çalışanların emeklilik, sağlık ve iş kazası gibi sosyal güvencelerini sağlayan bir sigorta sistemidir. Bu primin %14’ü çalışanın brüt maaşından kesilirken, %20.5’i işveren tarafından ödenir.

Örnek: Brüt maaşı 25.000 TL olan bir çalışandan kesilecek SGK Primi: 25.000 x 0.14 = 3.500 TL

İşsizlik Sigortası Primi (%1)

İşsizlik sigortası, çalışanın kendi isteği dışında işini kaybetmesi durumunda belirli bir süre işsizlik ödeneği almasını sağlayan bir sigortadır. Bu primin %1’i çalışan maaşından kesilirken, %2’si işveren tarafından karşılanır.

Örnek: Brüt maaşı 25.000 TL olan bir çalışandan kesilecek İşsizlik Sigortası Primi: 25.000 x 0.01 = 250 TL

Gelir Vergisi

En karmaşık kesinti kalemlerinden biri olan gelir vergisi, çalışanın brüt maaşından SGK ve İşsizlik Sigortası primleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanır. Türkiye’de artan oranlı bir vergi sistemi uygulanır. Yıl içinde toplam kazancınız arttıkça, bir üst vergi dilimine geçerek daha yüksek oranda vergi ödersiniz.

2025 yılı gelir vergisi dilimleri şu şekildedir:

• %15: İlk dilim
• %20: İkinci dilim
• %27: Üçüncü dilim
• %35: Dördüncü dilim
• %40: Beşinci dilim

Bu dilimlerin parasal karşılıkları her yıl güncellenir ve toplam matrahınız bu dilimlere göre vergilendirilir.

Damga Vergisi (%0.759)

İşveren ile çalışan arasındaki maaş sözleşmesi üzerinden alınan bir tür vergidir. Brüt maaşın tamamı üzerinden hesaplanır ve sabit bir orandadır.

Örnek: Brüt maaşı 25.000 TL olan bir çalışandan kesilecek Damga Vergisi: 25.000 x 0.00759 = 189.75 TL

3. Adım Adım Brüt Maaş Net Maaş Hesaplaması

Şimdi yukarıdaki kesinti kalemlerini kullanarak brüt maaştan net maaşa nasıl ulaşılacağını adım adım inceleyelim.

Adım 1: Toplam Kesintiyi Hesapla
İlk olarak, brüt maaşınız üzerinden SGK ve İşsizlik Sigortası primlerini hesaplayın.

• SGK Primi: Brüt Maaş x 0.14
• İşsizlik Sigortası Primi: Brüt Maaş x 0.01
• Toplam primler: (SGK + İşsizlik Sigortası)

Adım 2: Gelir Vergisi Matrahını Bul
Gelir vergisinin hesaplanacağı tutarı bulmak için toplam primleri brüt maaştan çıkarın.

• Gelir Vergisi Matrahı: Brüt Maaş - Toplam Primler

Adım 3: Gelir Vergisini Hesapla
Bulduğunuz matrahı, güncel vergi dilimlerine göre vergilendirin.

Adım 4: Damga Vergisini Hesapla
Damga vergisini brüt maaş üzerinden hesaplayın.

• Damga Vergisi: Brüt Maaş x 0.00759

Adım 5: Net Maaşı Bul
Son olarak, brüt maaştan tüm kesintileri (SGK, İşsizlik Sigortası, Gelir Vergisi, Damga Vergisi) çıkararak net maaşınızı bulun.

• Net Maaş: Brüt Maaş - (SGK + İşsizlik Sigortası + Gelir Vergisi + Damga Vergisi)

4. Kapsamlı 2025 Maaş Hesaplama Tablosu

Bu tablo, farklı brüt maaş seviyelerinde net maaşınızın nasıl değiştiğini gösteren pratik bir rehberdir.

Not: Bu tablo, ilk vergi dilimi üzerinden hesaplanan tahmini rakamlardır. Yıllık toplam kazancınız arttıkça, vergi oranınız da artacaktır.

5. Maaşınızı Etkileyen Diğer Önemli Faktörler

Maaşınızın net tutarı, yukarıdaki temel kesintilerin yanı sıra aşağıdaki gibi faktörlerden de etkilenebilir:

• Asgari Ücret ve Vergi İstisnası: Asgari ücrete kadar olan kazançlar gelir ve damga vergisinden muaftır. Bu istisna, tüm çalışanlar için geçerlidir ve net maaşınızın artmasını sağlar.
• Engelli İndirimi: Engelli çalışanlar ve belirli şartlarda çalışan diğer kişiler için gelir vergisinde indirimler uygulanır.
• Özel Sigorta ve Bireysel Emeklilik Katkısı: Eğer işvereniniz tarafından ödenen özel sigorta veya Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) katkı payları varsa, bu tutarlar vergi matrahından düşülerek daha az gelir vergisi ödemenizi sağlayabilir.
• İcra ve Nafaka Kesintileri: Yasal olarak maaşınıza uygulanan icra veya nafaka kesintileri, net maaşınızın doğrudan azalmasına neden olur.

6. Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

• Maaş dilimi neden değişir?Maaş dilimi, yıl içinde elde ettiğiniz kümülatif vergi matrahı toplamı belirli bir sınırı aştığında değişir. Üst dilime geçtiğinizde, maaşınızın bir kısmı daha yüksek oranda vergilendirilir.
• Vergi dilimine girdiğimi nasıl anlarım?Maaş bordronuzda yer alan kümülatif vergi matrahı bölümünü takip ederek hangi dilimde olduğunuzu görebilirsiniz.
• Maaşım yılın ortasında neden azalır?Genellikle bu durum, artan oranlı vergi sisteminden kaynaklanır. Bir üst vergi dilimine geçtiğinizde, aynı brüt maaş için daha fazla gelir vergisi ödemeye başlarsınız, bu da net maaşınızın düşmesine neden olur.

Maaşınızı Anlamak: Daha Fazla Bilgi ve Araçlar

Bu rehber, maaşınızın nasıl hesaplandığına dair size kapsamlı bir bakış açısı sunar. Ancak hızlı ve kesin sonuçlar almak için profesyonel bir araca ihtiyacınız vardır.

• Anında Hesaplama: Maaşınızı saniyeler içinde nete çevirmek için Brütten Nete Maaş Hesaplama Aracımızı Kullanın.
• Daha Fazla Bilgi:Kıdem ve İhbar Tazminatı hakkında bilgi almak için bu yazımıza göz atın.

  Maaş Pazarlığı Taktikleri için bu rehberden faydalanın.

Bu bilgiler ve araçlar sayesinde, finansal geleceğinizi daha bilinçli bir şekilde yönetebilirsiniz.